福建水泥股份有限公司内部控制实施工作方案
为切实加强公司内部控制规范体系建设工作，认真贯彻实施国家
五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及配套指引，现根据闽
证监公司字【2012】7 号文的通知精神，结合公司实际制定了内控规
范实施工作方案。
一、公司基本情况
福建水泥股份有限公司（简称：福建水泥，股票代码：600802）
是国有控股大型水泥生产企业，是福建省首批规范上市的5 家上市公
司之一，为福建省最大的水泥生产企业。1994 年1 月3 日，公司股
票获准在上海证券交易所挂牌上市。
二、内部控制建设情况
公司高度重视内控制度的建立和完善工作，2010 年就着手进行
内部控制制度建立的宣贯培训并组织修订部分内部控制制度，2011
年5 月，成立“内部控制领导小组”,确定了以公司总经理为第一负
责人、内审部为责任部门的内控管理体制，具体负责内部控制体系的
建立和实施工作。
2011 年5 月，公司印发了《关于健全和完善内部控制体系的通
知》，成立《内部控制手册》编审领导小组及编写工作小组，先后对
公司所属单位及控股子公司的内部控制情况进行了深入调研，全面梳
理了内控环境、生产、经营、工程、财务、法务、人力资源等专业领
域的业务流程和管理制度，制定了 43 个主要业务流程，建立了181
个关键控制点，于2011 年12 月31 日，完成了《内部控制手册》终
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审稿的编制工作。
公司自上而下积极推行内控制度的建设活动，近两年来，公司通
过内部审计有计划地开展内部控制审计活动，同时通过专项审计、效
能监察等方式对公司系统内控建设、运行情况进行检查评价，有效推
进了内控制度在企业生活经营活动中的实施。
三、内部控制建设的目标
通过本次内部控制体系建设，梳理公司现有的管理制度及业务流
程，建立一套适合自身特点的行之有效的内控管理体系，形成自我检
验、持续改进、不断完善的长效工作机制，保证公司生产经营合法合
规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率，为实
现公司发展战略目标提供合理保障。
四、内部控制建设组织保障
为保障内部控制建设工作有效开展，成立了以公司总经理高嶙为
组长、分管副总经理严飞为副组长、公司其他领导为成员的内控领导
小组；领导小组下设办公室，挂靠公司内审部。
组长：高嶙
副组长：严飞
成员：王金星、李小明、郑建钦、蔡宣能、郑慧星
领导小组下设办公室，负责管理办公室下辖的工作小组日常具体
工作。
领导小组主要职责：
1、宣贯、执行国家有关的法律法规，领导和组织公司内部控制
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体系的建立和实施工作。
2、加强内部控制环境建设，为内部控制体系建立和实施提供组
织保障和配置必要的资源；
3、负责公司主要内部控制制度的审核和批准。
4、协调和组织内部控制体系的实施和监督，组织内部控制体系
有效性评价工作，不断提高内部控制管理水平。
工作小组主要职责：
1、开展内控建设的各项具体工作，整理与反馈内控制度建设中
存在的问题。
2、协调公司各职能部门之间、公司所属各单位之间在内控制度、
业务流程执行过程中出现的重叠与冲突，发现问题，解决矛盾。
3、根据公司发展规划，适时更新现有的内控制度与业务流程，
确保公司生产经营合法全规，提高经营效率。
4、定期整理各单位上报的风险清单，共同识别内控缺陷，测试
内控缺陷的程度，会同相关单位适时上报内控缺陷整改方案，并督促
整改落实。
5、建立内控缺陷整改再分析制度和内控规范实施评价制度，对
公司内控实施情况进行年度内控自我评估，在规定时间内按要求出具
内控自我评价报告。
五、内部控制建设的工作计划
第一阶段：确定重要业务流程、编制风险清单
完成时间：2011 年9 月 30 日前
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主要工作内容：在宣贯与重申内控建设重要性的基础上，组织公
司所属单位及控股子公司，全面梳理公司现有的业务流程，确定了
43 个主要业务流程。识别风险重要程度、确定风险点、编制风险清
单。
第二阶段：根据现有内控制度，查找内控缺陷，制定缺陷整改方
案
完成时间：2011 年 11 月 30 日前
主要工作内容：根据原有的内控流程，对照风险清单，确定内控
缺陷程度，编制内控缺陷汇总表，制定控制措施及整改方案。并已按
要求落实整改。
第三阶段：根据内控缺陷方案实施整改，固化内控建设成果
完成时间：2012 年 3 月31 日以前
主要工作内容：根据内控缺陷方案实施整改活动，在内控有效性
测试的基础上，建立内控缺陷整改再分析制度和内控规范实施评价制
度，就制定的43 个主要业务流程建立了181 个关键控制点，完成《内
部控制手册》的定稿，经经理办公会审议通过后正式予以发布实施。
第四阶段：内控制度运行与自我评价阶段
完成时间：2012 年12 月 31 日以前
主要工作内容：确定评价范围、工作时间表及分工。结合2012
年审计工作计划开展内控制度自我评价活动，确定公司各权属企业为
评价范围、以销售及收款业务、采购及付款业务、生产循环、财务管
理、项目建设及投资管理等业务流程为内控自我评价重点，通过以季
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度日常审计活动开展与保证内控自我评价活动的有效实施。具体工作
安排详见《福泥公司二〇一二年审计工作计划》。
六、内部控制自我评价工作计划
完成时间：2012 年年报披露前
主要工作内容：
1、自我评价的范围、时间、人员安排：根据公司《内部控制有
效性评价业务流程》的规定，公司内部控制年度评价应覆盖公司各部
门、所属单位和控股子公司及其所有相关的业务和流程。时间安排在
2012 年1 月，具体由公司内控工作小组及相关部门共同派员组织实
施。
2、组织实施自我评价：根据公司《内部控制有效性评价业务流
程》中规定的自我评价程序与方法，实施内控评价工作。
3、对缺陷进行评价：编制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议，
编制整改任务单，对自评中发现的内控缺陷提出整改方案并督促限期
整改落实。
4、出具内控自我评价报告，评价报告的基准日
为 2011 年 12 月 31 日，评价报告应于2013 年1 月31 日前出具完
毕。
5、按照要求披露内控自我评价报告。内部控制自我评价报告经
董事会批准后对外披露或报送相关部门。
七、内部控制审计工作计划
完成时间：2012 年年报披露前
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主要工作内容：
1、2012 年3 月30 日前，确定内部控制审计机构，并于9 月30
日前完成内部控制审计约定书的签署事宜。
3、2012 年12 月31 日前，就内控评价工作与内控审计机构沟通，
并协助内控审计机构做好内部控制审计的预审工作。
4、公司 2012 年年度财务审计报告出具前，内控审计机构对公
司内部控制进行现场审计，并就重大及重要缺陷以书面形式与公司管
理层沟通，形成内控审计报告。
5、按照上市公司信息披露要求，内部控制审计报告和内部控制
自我评价报告同时披露或报送。
福建水泥股份有限公司董事会
2012 年 2 月 20 日
